Как пояснить причины неудержания НДФЛ за 2016 год?

Comments

• Svetlana1976, так Вы ее не удержали или не перечислили вовремя?
  Если перечислили не вовремя , то пояснение может быть недостаточное количество денежных средств.
• Strekoza2005, в декларации 2-Ндфл сумма исчислили,но не удержали. Вариант с нахваткой денежных средств не подойдет,сумма всего 1 тысяча рублей.
• Добрый день.
  

  Цитата: в декларации 2-Ндфл сумма исчислили,но не удержали

  Когда подавали 2-НДФЛ? Если, как вы пишите
  

  Цитата: по факту перечислили только в январе 2017.

  при сдаче отчётности за 2016 года должны были указать, как удержанный и перечисленный. Если отчётность сдали раньше удержания, должны были сдать корректировку.
• Добрый день,
  

  Цитата: в декларации 2-Ндфл сумма исчислили,но не удержали.

  не удержали? т.е сотруднику перечислили весь доход без учета НДФЛ? или все таки удержали и не перечислили?
• Цитата: не удержали или все таки удержали и не перечислили?

  Или удержали и перечислили, но после сдачи отчётности. Или  до сдачи, но в отчётности не отразили.
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Пришло уведомление о представлении пояснений о причинах не удержания НДФЛ. по справке 2-НДФЛ выявлена задолженность за 2016.

  На какую статью НК РФ ссылаются? Сроки камеральной проверки отчетности за 2016 год давно вышли (ст 88 НК).
  
  

  Цитата: Просят пояснить причину не удержания,по факту перечислили только в январе 2017.

  Надо искать, что это за сумма.
  Варианты:
  1. Зарплата за декабрь, выплаченная в январе. Имеет место неправильное заполнение отчетности.
  2. Это может быть НДФЛ, удержанный из больничных или отпускных, когда неверно определили дату признания в налоговом учете по НДФЛ, перепутали бухгалтерский и налоговый учет.
  3. Не было возможности удержать ранее исчисленный налог, то есть не было выплат по причине длительного периода нахождения в отпуске без содержания или в отпуске по уходу за ребенком. В январе появились выплаты, вот и удержали НДФЛ.
  4. Ошибка может заключаться в неправильном предоставлении стандартных вычетов на детей, поэтому сумма и "гуляет".
  
  Причин может быть множество. Проанализируйте все выплаты физлицу, по которому выявлены проблемы. Поднимите налоговый регистр по НДФЛ за 2017 год. Если таковой не найдете, берите первичку и разбирайтесь.
• Сумму исчислили в 2016 году, но удержали только в марте 2017 года,перечислили в январе 2017 года.
• Цитата: Сумму исчислили в 2016 году, но удержали только в марте 2017 года,перечислили в январе 2017 года.

  🤦‍♀️
  Уточните вид дохода, из которого был исчислен НДФЛ, а также причину неудержания (отсутствие доходов, ошибка расчетчика, программный глюк, ...)
• Nataly S, проводят анализ показателей в соответствии ст 82 части первой НК. В связи с необходимостью проверки соблюдения налоговым агентом гл.23 части второй НК и в соотв. с п1 ст 31 части первой НК просят предоставить.
• С обоснованием понятно, а что с видом дохода?
• Код либо 2000 либо 2002 я так понимаю.
• Получается премия за производственные показатели?
  Разберитесь, когда ее выплатили и в каком размере, а также убедитесь, что не было оснований не удерживать НДФЛ.
  В зависимости от ситуации поясните налоговикам причины несвоевременного удержания НДФЛ (глюк, ошибка буха и т.д.).
  

  Цитата: но удержали только в марте 2017 года,перечислили в январе 2017 года.

  а также поясните, что НДФЛ был удержан позднее и перечислен в бюджет, приложите копию платежного документа.
  Нужно будет еще подать уточненную справку 2-НДФЛ.
• Разобралась,подняла все начисления ,все распечатки. Это НДФЛ с зарплаты.В ноябре начислен ндфл меньше на эту,выплатили сотруднику больше.потом видимо исправили начисления НДФЛ, отсюда и разница пошла. Разобрались судя по всему когда год закрывали.В письме писать что ошибка бухгалтера или сбой программы и что суммы удержаны и перечислены в 1 квартале 2017? Или позвонить в налоговую объяснить ситуацию и спросить как лучше сделать? Спасибо всем за помощь, чтобы я без вас делала)))
• Цитата: подняла все начисления ,все распечатки. Это НДФЛ с зарплаты.В ноябре начислен ндфл меньше на эту,выплатили сотруднику больше.потом видимо исправили начисления НДФЛ, отсюда и разница пошла. Разобрались судя по всему когда год закрывали.

  Теперь все понятно.
  
  

  Цитата: В письме писать что ошибка бухгалтера или сбой программы

  Не важно, что именно Вы напишите, выбирайте любой из вариантов, потому что имеет место факт несвоевременного удержания НДФЛ, за что полагается штраф в размере 20% от несвоевременно удержанной суммы по статье 123 НК + пени по статье 75 НК.
  

  Цитата: что суммы удержаны и перечислены в 1 квартале 2017?

  Напишите и это. И добавьте, что подана (будет подана) уточненная справка 2-НДФЛ за 2016 год. Если бы ее своевременно подали, то и вопроса со стороны ФНС могло бы и не возникнуть.
  
  

  Цитата: Или позвонить в налоговую объяснить ситуацию и спросить как лучше сделать?

  Не имеет смысла звонить налоговикам.
  Во-первых, как говорится, слова к делу не пришьешь, телефонные советы ни к чему не обязывают.
  Во-вторых, все равно не избежать штрафа по статье 123 НК.
  В сложившейся ситуации основная задача - не оставить внимания уведомление ФНС. Последствия предсказуемы.
• Цитата:Напишите и это. И добавьте, что подана (будет подана) уточненная справка 2-НДФЛ за 2016 год. Если бы ее своевременно подали, то и вопроса со стороны ФНС могло бы и не возникнуть.

   А что в справке я должна поправить? Ведь мы начислили в 2016 году, но не удержали и не перечислили.У меня так в справке сейчас.
• В справке 2-НДФЛ сведения указываются по состоянию не на 31 декабря, а на момент подачи справки. Если на момент ее подачи НДФЛ удержан и перечислен, то так и указываем исчислено=удержано=перечислено.
• Я делаю корректировку справки,Номер формируется новый.Так и должно быть? или нужно аннулировать старую справку?
• Читаем Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме":
  
  II. Порядок заполнения заголовка формы Справки
   
  В заголовке указываются:
  ...
  При составлении корректирующей либо аннулирующей Справки взамен ранее представленной в полях "N ______" и "от __.__.__" следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.
  
• Nataly S, Спасибо Вам большое.